菏院基金字〔2021〕10号-菏泽学院教育发展基金会固定资产管理办法

菏泽学院教育发展基金会文件

菏院基金字〔2021〕10号

菏泽学院教育发展基金会固定资产管理办法

为切实加强基金会固定资产管理，提高固定资产使用效益，保证基金会资产的安全完整，明确基金会内部各部门的管理和监督，根据有关规定，结合基金会实际，特制定本制度。

一、固定资产的标准

固定资产是指使用年限超过一年以上的房屋建筑物、机器设备、运输工具、计算机设备、办公家具及设备等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过1年的，也应作为固定资产管理。

二、固定资产的分类（请资产处协助审阅）

三、固定资产的管理部门

根据基金会管理制度，固定资产由基金会秘书处办公室对设备进行管理。

管理部门应：

1.设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片。

2.对固定资产进行统一分类编号。

3.对固定资产的使用落实到使用人。

四、固定资产核算部门

财务管理部为基金会固定资产的核算部门。

财务部门应：

1.设置固定资产总帐及明细分类帐。

2.对固定资产的增减变动及时进行帐务处理。

3.财务部门会同固定资产管理部门对固定资产每年进行一次盘点，做到帐实相符，保持帐、物、卡一致。

五、固定资产的购置

1.各部门购置固定资产，需由基金会秘书长批准。

2.经批准后，由基金会秘书处办公室安排专人负责采购，填写“固定资产采购申请表”，报经基金会理事会批准。在此表中应详细填写固定资产名称、规格、型号、3家供货厂商报价以备合理采购。

3.固定资产收到后，由固定资产管理部门负责验收，并填写“基金会设备验收单”一式二份，在验收清单中应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、供货厂商，并同时对固定资产进行编号。一份由使用部门留存，一份交财务部门进行相应的帐务处理，落实使用责任人。

六、固定资产的转移

1.固定资产在基金会内部部门员工之间转移调拨，需由资产移出部门填写“固定资产转移（变动）申请单”（附件好似为验收单）一式四联，送移入部门签字，确认后交固定资产管理部门，第一联由管理部门留存，更新固定资产卡片，第二联送交财务管理部，第三联送交移入部门，第四联送交移出部门。将固定资产转移单交固定资产管理部门办理转移登记。

2.固定资产管理部门将固定资产转移登记情况书面通知财务管理部，以便进行帐务处理。

3.注意固定资产编号保持不变，填写清楚新的使用部门和新的使用人，以便监督管理。

七、固定资产的出售

固定资产使用部门应将闲置的固定资产书面告知管理部门，填写“闲置固定资产明细表”，管理部门拟定处理意见后，按以下步骤执行：

1.固定资产如需出售处理，需由固定资产管理部门提出申请，填写“固定资产出售申请表”。

2.列出准备出售的固定资产明细，注明出售处理原因，出售金额，报部门主管、财务管理部部长和秘书长审批。

3.固定资产出售申请经批准后，固定资产管理部门对该固定资产进行处置，并对固定资产卡片登记出售日期，台帐做固定资产减少。

4.财务管理部根据已经批准的出售申请表，开具发票及收款，并对固定资产进行相应的帐务处理。

八、固定资产报废

1.当固定资产严重损坏，没有维修价值时，由固定资产使用部门提出申请，填写“固定资产报废申请表”，交固定资产管理部门报财务管理部部长和秘书长审批。

2.经批准后，固定资产管理部门对实物进行处理。处理后对台帐及固定资产卡片更新，并将处理结果书面通知财务管理部。

3.财务管理部依据秘书长批准的固定资产报废申请和实物处理结果，进行帐务处理。

九、固定资产编号

编号原则：按大类、顺序号、取得年月编制。

1.房屋及建筑物代码为BL

2.机器设备代码为MC

3.运输工具代码为TR

4.计算机设备代码为PC

5.办公家具及设备代码为OF

十、固定资产的清查

基金会建立固定资产清查制度，清查分年中清查和年末清查，由管理部门和财务部门共同执行。固定资产的清查应填制“固定资产盘点明细表”，详细反映所盘点的固定资产的实有数，并与固定资产账面数核对，做到账务、实物和固定资产卡片核对一致。管理部门对台帐和固定资产卡片内容进行更新。

设备到货签收单

合同编号			供货单位
设备使用部门						设备到货日期
签收设备清单
设备名称			规格型号					数量
设备接收人签字： 年 月 日				设备送货人签字： 年 月 日

提示：设备到货齐全后方可签字盖章

闲置固定资产明细表

设备名称：

设备单价：

使用单位：

设备图片：

序号	日期	责任人	材料名称	使用人	备注
1
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菏泽学院教育发展基金会仪器设备家具验收单

设备使用部门：

设备名称				规格型号
生产厂家				出厂编号
合同号			数量			到货日期
供货单位			单价（元）			总价（元）
验收项目				验收结果		验收人签字	供货方签字
1.包装是否完好、是否该仪器设备原包装
2.仪器设备完好程度（有无损伤、损坏或生锈等）
3.附件、备件是否齐全。（列出清单、数量）
4.使用说明书、技术资料是否齐全。（列出清单、数量）
5.仪器设备名称、型号规格配置是否符合要求
6.仪器设备性能及技术指标是否达到要求
7. 是否与合同要求相符
8.试运行是否正常
9. 其它（以上未注明的项目）
验收结论（“合格”或“不合格”，不合格的写明具体原因及建议处理意见） 验收人（签字）： 秘书处负责人（签字）： 年 月 日
备注

注：填写本验收单一式二份。

菏泽学院教育发展基金会固定资产

转移（变动）验收单

设备使用部门：

注：填写本验收单一式二份。

菏泽学院教育发展基金会

仪器、设备、家具采购申请表

附表：设备及经销商参考信息

注：仪器设备的规格、型号或配置要求等可附页。版本号：

菏泽学院教育发展基金会

2021年11月26日

菏泽学院教育发展基金会秘书处 2021年11月26日印发